关于宏观经济状况对个人理财策略的影响描述中，正确的有（）
多选题 (2 分)
A.
当经济增长较快时，应减持股票、房产等资产，避免经济波动造成损失
B.
当经济衰退时，企业亏损，股票的收益和价值显著下降，可能引发熊市
答案是：BCE
关于理财服务过程中的投诉处理，以下说法正确的是（）
多选题 (2 分)
A.
积极与客户展开辩论，维护公司产品的形象
B.
积极面对，对投诉的客户怀有感恩的心
C.
满足所有投诉客户的所有需求
D.
及
答案是：BDE
下列对个人资产负债表的分析正确的是（）
多选题 (2 分)
A.
个人资产负债表中的个人资产部分主要指实物资产，而且一般为升值性资产
B.
个人资产负债表一般分为资产、负债、净资产三部分
C.
在个人资产负债表中
答案是：BD
客户资产通常可分为三类：()
多选题 (2 分)
A.
个人资产
B.
其他金融资产
C.
现金及现金等价物
D.
股票
E.
家具
答案是：ABC
获得良好的第一印象的主要方法有（）
多选题 (2 分)
A.
干净利落的动作
B.
诚恳的态度
C.
周到细致的服务建议书
D.
微笑、开朗的表情
答案是：ABCD
在个人理财规划中，分析客户财务状况的常用的财务比率指标有哪些（）
多选题 (2 分)
A.
结余比率
B.
清偿比率
C.
负债比率
D.
投资与净资产比率
E.
流动性比率
答案是：ABCDE
理财规划师应该帮助客户纠正的错误观念有（）。
多选题 (2 分)
A.
把存款视为最好的投资
B.
投资某个领域，不再考虑其他投资工具
C.
把结余全部放在银行
D.
追涨杀跌
答案是：ABCD
下列关于信息收集的说法，正确的是（）。
多选题 (2 分)
A.
宏观经济信息可以从政府部门或金融机构公布的信息中获得
B.
在客户填写调查表之前，从业人员应对有关项目加以解释
C.
客户信息只包括财务信息
答案是：ABD
理财规划师要对客户现行财务状况进行分析，其分析的主要内容包括（）。
多选题 (2 分)
A.
客户婚姻状况分析
B.
对客户子女的身体状况进行分析
C.
客户投资冒险心理分析
D.
客户家庭现金流量表分
答案是：DE
在通货膨胀严重时，下列理财决策正确的是（）
多选题 (2 分)
A.
适当增加资产组合中的股票比重
B.
将资金投放于定期储蓄存款
C.
卖出资产组合中的一部分国债
D.
有能力的情况下适当购置房地产
答案是：ACD
编制现金流量表有助于发现个人消费方式上的潜在问题，有助于找到解决这些问题的方法，有助于更有效地利用财务支援。（ ）
判断题 (2 分)
A.
错
B.
对
答案是：B
对于收入低的家庭，子女教育规划鼓励采用风险高、收益大的投资工具,如期权、股票等（）
判断题 (2 分)
A.
错
B.
对
答案是：A
通货膨胀通常有利于债权人，不利于债务人（）
判断题 (2 分)
A.
错
B.
对
答案是：A
现金的收益性太差，所以理财规划师应建议客户的钱都应该拿去投资（）
判断题 (2 分)
A.
错
B.
对
答案是：A
理财客户经理在与客户沟通时，应直接切入主题，话题不应涉及客户太多的个人或家庭问题。（）
判断题 (2 分)
A.
错
B.
对
答案是：A
教育规划由于缺乏时间弹性和费用弹性，因此人们应该及早对教育费用进行规划()
判断题 (2 分)
A.
对
B.
错
答案是：A
股票收益高，理财规划师建议客户用股票来筹备子女教育金很适合。()
判断题 (2 分)
A.
错
B.
对
答案是：A
理财客户经理在与客户沟通时需了解多方信息（）
判断题 (2 分)
A.
对
B.
错
答案是：A
为了争取客户，理财规划师与客户交流时可以给出确定的承诺（）
判断题 (2 分)
A.
对
B.
错
答案是：B
综合理财规划建议书能够帮助客户用科学的方法认识当前自身的财务状况。（）
判断题 (2 分)
A.
错
B.
对
答案是：B
个人／家庭负债率越低，个人家庭财务状况就越健康。（）
判断题 (2 分)
A.
错
B.
对
答案是：A
退休养老期的理财特征是尽力保全已积累的财富，厌恶风险。相对应的理财策略是投资组合中选择高价股票，高风险债券，期货等理财投资产品。（）
判断题 (2 分)
A.
错
B.
对
答案是：A
在撰写理财规划建议书的过程中，理财规划师应根据不同类型的理财规划制定相同指向的理财目标。（）
判断题 (2 分)
A.
对
B.
错
答案是：B
制定理财规划方案时，理财规划师只要收集客户的财务信息就可以了（）
判断题 (2 分)
A.
对
B.
错
答案是：B
理财规划师设计好方案并交付客户，也就意味着理财方案的最终确定（）
判断题 (2 分)
A.
对
B.
错
答案是：B
理财规划是技术含量很高的行业，服务态度并不会直接影响理财服务水平（）
判断题 (2 分)
A.
对
B.
错
答案是：B
宏观经济信息可以从政府部门或金融机构公布的信息中获得（）
判断题 (2 分)
A.
对
B.
错
答案是：A
在经济增长比较快、处于扩张阶段时，个人和家庭应当考虑增持收益比较好的股票、房地产等资产。（）
判断题 (2 分)
A.
对
B.
错
答案是：A
理财规划师的责任之一在于改变客户不正确的理财价值观。（）
判断题 (2 分)
A.
错
B.
对
答案是：B
理财规划是一个人一生的财务计划，是理性的价值观和科学的理财计划的综合体现，因此，理财规划一经制订就不得改变。（）
判断题 (2 分)
A.
对
B.
错
答案是：B
作为现金及其等价物，必须要具备良好的流动性，因此（）不能作为现金等价物。
单选题 (2 分)
A.
股票
B.
活期储蓄
C.
货币市场基金
D.
各类银行存款
答案是：A
理财规划师在为客户进行投资规划时的合理步骤是（）
单选题 (2 分)
A.
客户分析----投资评估------证券选择------资产配置
B.
客户分析----资产配置------证券选择------投资评估
答案是：B
对于保守谨慎型投资者，投资组合应该以（）为主
单选题 (2 分)
A.
固定收益投资工具
B.
期权
C.
股票
D.
外汇
答案是：A
投资者购买以下（）理财计划承担的风险最大。
单选题 (2 分)
A.
保本浮动收益
B.
固定收益
C.
保证收益
D.
非保本浮动收益
答案是：D
在制定理财规划时，理财师通常需要对家庭的资产负债情况进行分析，下列哪些选项中属于流动负债？（）
单选题 (2 分)
A.
汽车贷款
B.
住房抵押贷款
C.
教育贷款
D.
信用卡贷款
答案是：D
何女士缺乏稳定的收入，她每月的支出为3000元。作为理财规划师，你应该建议她持有()流动资产。
单选题 (2 分)
A.
12000元左右
B.
30000元左右
C.
9000元左右
D.
6000元
答案是：B
预期未来经济增长较快、处于景气周期，相应的理财措施是()
单选题 (2 分)
A.
增加储蓄产品的配置
B.
增加股票产品的配置
C.
适当减少房产的配置
D.
增加债券产品的配置
答案是：B
属于反映个人/家庭在某一时点上的财务状况的报表是（）
单选题 (2 分)
A.
利润分配表
B.
资产负债表
C.
损益表
D.
现金流量表
答案是：B
赵先生现年35岁，2年前离异，自己一人带着4岁的儿子一同生活。作为单亲父亲，并且儿子年龄比较小，则赵先生家庭目前最为急需（）
单选题 (2 分)
A.
削减家庭债务
B.
增加家庭年结余
C.
购买商业保险
答案是：C
（）属于客户非经常性收入。
单选题 (2 分)
A.
债券利息
B.
工资薪金
C.
彩票中奖收入
D.
、每月奖金
答案是：C
描述过去一段时间内个人的现金收入和支出情况的财务报表是（）
单选题 (2 分)
A.
损益表
B.
现金流量表
C.
资产负债表
D.
成本明细表
答案是：B
对客户拒绝的理解不恰当的是（）
单选题 (2 分)
A.
客户提出拒绝，从业人员就没有回旋的余地
B.
客户之所以拒绝，有可能是心理有顾虑
C.
客户的拒绝行为也能为从业人员提供有意义的提示
D.
拒绝
答案是：A
在个人生命周期中的退休期，投资组合应以（）为主。
单选题 (2 分)
A.
期权
B.
固定收益投资工具
C.
外汇
D.
股票
答案是：B
“基金定投”是一种（）。
单选题 (2 分)
A.
平衡投资策略
B.
消极投资策略
C.
多元化投资策略
D.
积极投资策略
答案是：A
个人资产负债表中的资产价值是按（）计算的。
单选题 (2 分)
A.
平均购置价和当前市场价格所得
B.
视情况而定
C.
当前市场价格
D.
购置价
答案是：C
理财规划师在分析客户需求时，了解客户的财务状况非常重要，（）属于客户的财务信息。
单选题 (2 分)
A.
客户的婚姻状况
B.
客户每月的工薪收入
C.
进行教育规划时客户对子女的期望
D.
客户的家
答案是：B
以下各项中，（）不属于理财规划师在为客户制订住房消费方案时应把握的原则。
单选题 (2 分)
A.
买大面积的房子
B.
不必盲目求大
C.
无须一次到位
D.
量力而行
答案是：A
作为现金及现金等价物，必须要具备良好的流动性，因此（）不能作为现金等价物
单选题 (2 分)
A.
股票
B.
各类银行存
C.
活期储蓄
D.
货币市场基金
答案是：A
理财规划师对客户的职业建议的过程一般不包括（）。
单选题 (2 分)
A.
试着让客户分析自己的性格.所处环境的优势和劣势
B.
制定客户的资产负债表，列出未来可能会出现的财务危机
C.
帮助客户确定职业发展范围
答案是：D
在预测客户未来支出的时候，理财规划人员首先应该考虑客户所在地区的（）的高低。
单选题 (2 分)
A.
通货膨胀率
B.
货币升值空间
C.
经济增长率
D.
就业率
答案是：A
下列哪些属于个人所得税的征税范围（）
多选题 (2 分)
A.
稿酬所得
B.
劳务报酬所得
C.
财产租赁所得
D.
偶然所得
E.
工资、薪金所得
答案是：ABCDE
以下（）属于个人所得税专项附加扣除
多选题 (2 分)
A.
子女教育
B.
继续教育
C.
一般医疗
D.
购房支出
E.
赡养老人
答案是：ABE
税收筹划的特点包括（）
多选题 (2 分)
A.
目的性
B.
合法性
C.
规划性
D.
专业性
E.
综合性
答案是：ABCDE
我国个人所得税采用的税率形式有（）。
多选题 (2 分)
A.
超额累进税率
B.
定额税率
C.
超率累进税率
D.
全额累进税率
E.
比例税率
答案是：AE
关于个人所得税专项附加扣除的规定，下列（）是正确的
多选题 (2 分)
A.
个税附加专项扣除额一个纳税年度扣除不完的，可以结转以后年度扣除。
B.
居民纳税人一定要接受学历继续教育才能享受继续教育专项附加扣除，其他继续教
答案是：CE
税收筹划的基本方法包括( )
多选题 (2 分)
A.
避免应税所得（收入）的实现
B.
利用税收优惠
C.
充分利用税前扣除
D.
推迟纳税义务发生时间
E.
避免适用较高税率
答案是：ABCDE
关于税收筹划的说法正确的是（）
多选题 (2 分)
A.
税收筹划是在法律允许的范围内
B.
少纳税和递延纳税是税收筹划的目标所在
C.
税收筹划是事先规划、设计和安排的
D.
税收筹划没有任何风险
答案是：ABC
在个人所得税法相关规定中，以下哪个说法是正确的（）
多选题 (2 分)
A.
若夫妻俩都是独生子女，每人可以享受每月2000元的赡养费用专项附加扣除，可由其中一人全部享受，也可以由夫妻协商分摊
B.
若纳税人在机关事业单位
答案是：ACD
下列收入中，应按“特许权使用费所得”项目征收个人所得税的有（）
多选题 (2 分)
A.
编剧从电视剧的制作单位取得的剧本使用费
B.
作者将自己的文字作品手稿原件公开拍卖的所得
C.
作者在专业核心刊物上发表论
答案是：ABD
新个人所得税法中，哪些征税范围属于综合所得（）
多选题 (2 分)
A.
稿酬所得
B.
偶然所得
C.
经营所得
D.
工资、薪金所得
E.
劳务报酬所得
答案是：ADE
个人理财税收筹划既可在纳税事项成为既定事实之前进行，也可在涉税事项已成既定事实之后进行。（）
判断题 (2 分)
A.
错
B.
对
答案是：A
由于把全年一次性奖金单独计税时，要以奖金全额除以12个月的数额，按照综合所得月度税率表计算。所以，把一次性年终奖单独计税肯定比将全年一次性奖金并入当年综合所得计税更划算。（）
判断题 (2 分)
A.
错
B.
对
答案是：A
合法性是税收筹划区别于偷税、逃税、抗税、骗税行为的重要特征。（）
判断题 (2 分)
A.
错
B.
对
答案是：B
职工退休后，其退休工资也要交纳个人所得税（）
判断题 (2 分)
A.
对
B.
错
答案是：B
个人所得税法根据住所标准和居住时间标准，将个人所得税的纳税义务人分为居民个人和非居民个人，分别承担不同的纳税义务。()
判断题 (2 分)
A.
错
B.
对
答案是：B
按照税法规定，个人的任何方式的公益性捐赠都可在税前全额扣除，没有规定捐赠限额。（）
判断题 (2 分)
A.
错
B.
对
答案是：A
2022年1月1日起，纳税人照护3岁以下婴幼儿子女的相关支出，按照每个婴幼儿每月1000元的标准定额扣除。（ ）
判断题 (2 分)
A.
对
B.
错
答案是：A
按新的个人所得税法规定，居民个人取得工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，统称综合所得，按纳税年度合并计算个人所得税。（）
判断题 (2 分)
A.
错
B.
对
答案是：B
偶然所得不需要缴纳个人所得税（）
判断题 (2 分)
A.
对
B.
错
答案是：B
国债和国家发行的金融债券利息属于个人所得税方面的免税项目（）
判断题 (2 分)
A.
错
B.
对
答案是：B
在新个人所得税法下，个人所得税综合所得汇算清缴办理时间为每年3月1日至6月30日。（ ）
判断题 (2 分)
A.
错
B.
对
答案是：B
避税是收到税单后不去交税。（）
判断题 (2 分)
A.
错
B.
对
答案是：A
一般而言，税收筹划的目标包括两个，少纳税和递延纳税。(）
判断题 (2 分)
A.
错
B.
对
答案是：B
工资薪金所得，适用7级超额累进税率，税率为3%--45%（）
判断题 (2 分)
A.
对
B.
错
答案是：A
教育储蓄利息要缴纳个人所得税（）
判断题 (2 分)
A.
错
B.
对
答案是：A
偶然所得，每次收入不超过4000元的，减除费用800元；4000以上的，减除20%的费用，其余额为应纳税所得额。（）
判断题 (2 分)
A.
对
B.
错
答案是：B
对中国境内居民的境外取得的所得，我国不征收个人所得税。（）
判断题 (2 分)
A.
对
B.
错
答案是：B
个人税务筹划是个人理财规划中的一项重要内容，它是在纳税义务发生之前在法律允许的范围之内，对纳税负担的低位选择。（）
判断题 (2 分)
A.
错
B.
对
答案是：B
在理财规划过程中，税收筹划不能孤立进行，需要结合其他规划目标考虑综合效益。（）
判断题 (2 分)
A.
错
B.
对
答案是：B
推迟纳税义务发生时间也是个人理财税收筹划的一种手段（）
判断题 (2 分)
A.
错
B.
对
答案是：B
子女教育专项附加扣除的标准是多少？（）
单选题 (2 分)
A.
每孩每月1500元
B.
每孩每月800元
C.
每孩每月1000元
D.
每孩每月1200元
答案是：C
根据个人所得税法规定，在中国境内有住所，或者无住所而在一个纳税年度内在中国境内居住累计满（ ）天的个人，为居民个人。
单选题 (2 分)
A.
90
B.
180
C.
365
D.
183
答案是：D
李某和其妻子钱某婚后购买一套住房，属于首套住房贷款，下列说法正确的是（）
单选题 (2 分)
A.
李某和钱某可以由其中一人扣除，每月扣除额度是1000元；
B.
李某和钱某均可以扣除住房贷款利息；
C.
李某和
答案是：A
学历（学位）继续教育，为在中国境内接受学历（学位）继续教育入学的当月至学历（学位）继续教育结束的当月，同一学历（学位）继续教育的扣除期限最长不得超过规定时间，这个规定时间是（）
单选题 (2 分)
A.
60个月
B.
2
答案是：D
下列所得应缴纳个人所得税的是（）
单选题 (2 分)
A.
干部离休费
B.
偶然所得
C.
国债利息
D.
保险赔款
答案是：B
我国《个人所得税法》规定：财产租赁和财产转让所得，适用比例税率，税率为（）
单选题 (2 分)
A.
45%
B.
30%
C.
40%
D.
20%
答案是：D
纳税人接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育支出，在取得证书的当年，按照（）元的标准定额扣除？
单选题 (2 分)
A.
2400元
B.
3000元
C.
3600元
D.
480
答案是：C
税收筹划的内容不包括（）
单选题 (2 分)
A.
节税
B.
逃税
C.
避税
D.
税负转嫁
答案是：B
根据个人所得税法，股息所得缴纳个人所得税的应纳税所得额为（）
单选题 (2 分)
A.
每次收入额减去800元的费用
B.
每次收入额
C.
每次收入额减去20%的费用
D.
每次收入额减去5000元的
答案是：B
某客户中得彩票大奖500万元，其适用的个人所得税税率为（）
单选题 (2 分)
A.
30%
B.
14%
C.
45%
D.
20%
答案是：D
下列项目中，属于劳务报酬所得的是（）
单选题 (2 分)
A.
发表论文取得的报酬
B.
提供著作的版权而取得的报酬
C.
将国外的作品翻译出版取得的报酬
D.
高校教师受出版社委托进行审稿取得的报酬
答案是：D
享受住房贷款利息专项附加扣除的时间为贷款合同约定开始还款的当月至贷款全部归还或贷款合同终止的当月，扣除期限最长不得超过规定时间，这个规定时间是（）
单选题 (2 分)
A.
120个月
B.
180个月
C.
2
答案是：C
纳税人李某符合住房租金扣除条件，具体租房时间自2019年4月起，他可开始享受住房租金扣除的具体时间是？()
单选题 (2 分)
A.
2019年4月
B.
2019年3月
C.
2019年6月
D.
2
答案是：A
纳税人在境内接受学历（学位）继续教育，在学历（学位）教育期间按照每月（）元的标准定额扣除？
单选题 (2 分)
A.
300元
B.
600元
C.
400元
D.
500元
答案是：C
我国个人所得税中综合所得的适用税率范围是（）
单选题 (2 分)
A.
5%--50%
B.
3%--45%
C.
5%--40%
D.
5%--45%
答案是：B
（）又称节税，是纳税人在法律允许的范围内，通过对经营、投资、理财等经济活动的事先筹划和安排，充分利用税法提供的优惠和差别待遇，以减轻税负，达到整体税后收益最大化。
单选题 (2 分)
A.
税收筹划
B.
税收负担
答案是：A
根据新个人所得税法的规定，工资、薪金所得预扣预缴采用的税率形式是（）
单选题 (2 分)
A.
超倍累进税率
B.
超额累进税率
C.
超率累进税率
D.
全额累进税率
答案是：B
下列所得哪项不计入综合所得（）
单选题 (2 分)
A.
特许权使用费所得
B.
劳务报酬所得
C.
偶然所得
D.
工资薪金所得
答案是：C
下列哪项所得不用缴纳个人所得税（）
单选题 (2 分)
A.
财产转让所得
B.
偶然所得
C.
劳务报酬所得
D.
个人救济金所得
答案是：D
纳税人赡养（）父母以及其他法定赡养人的赡养支出，可以按照标准定额扣除。
单选题 (2 分)
A.
50岁（含）以上
B.
50岁以上
C.
60岁以上
D.
60岁（含）以上
答案是：D
债券按发行主体的不同，可分为（）
多选题 (2 分)
A.
金融债券
B.
政府债券
C.
企业债券
D.
国库券
答案是：ABC
作为一种投资工具，基金所具备的明显特点是（）
多选题 (2 分)
A.
规模效应
B.
专家管理
C.
收益很高
D.
不需要任何费用
E.
分散风险
答案是：ABE
等额本息贷款方式目前还是客户选择最多的贷款方式，关于等额本息还款说法正确的是()。
多选题 (2 分)
A.
适用于收入处于稳定状态的家庭
B.
等额本息还款法每月还款本金相同，利息不同。
C.
借款人还款操作相
答案是：ACDE
根据基金投资的标的资产的不同，可以将证券投资基金分类为（）。
多选题 (2 分)
A.
平衡型基金
B.
股票基金
C.
收入型基金
D.
货币市场基金
E.
债券基金
F.
成长型
答案是：BDE
理财规划师应给下列( )人群推荐等额本金还款法。
多选题 (2 分)
A.
还款初期还款能力较强，并希望在还款初期归还较大款项来减少利息支出的借款人
B.
收入稳定的公务员
C.
刚刚毕业不久的大学生
D
答案是：ADE
下列关于信用卡说法正确的有()。
多选题 (2 分)
A.
使用信用卡往往会让人消费不够理智，因此绝对不能使用信用卡
B.
银行会给信用卡中预存一部分资金用于给消费者消费
C.
信用卡有广义信用卡和狭义信用卡之
答案是：CDE
以下哪些是民法典规定的遗嘱形式（ ）
多选题 (2 分)
A.
自书遗嘱
B.
代书遗嘱
C.
公证遗嘱
D.
录音遗嘱
E.
打印遗嘱
答案是：ABCDE
下列哪些属于创新型保险理财产品（）
多选题 (2 分)
A.
万能险
B.
分红险
C.
教育险
D.
意外险
E.
投资连结保险
答案是：ABE
以下关于等额本息还款方式的描述，正确的有（）。
多选题 (2 分)
A.
适合资金不宽裕的购房者
B.
可以准确掌握每月的还款额
C.
每月还款额在逐渐减少，但偿还本金的速度保持不变
D.
适合还款初期
答案是：BE
基金定投适合那些人群（）
多选题 (2 分)
A.
不喜欢承担过大投资风险者
B.
追求高收益的投资者
C.
在未来某一时点有特殊（或较大）资金需求的
D.
年轻的月光族
E.
在短期内急需一
答案是：ACD
债券的性质是所有权凭证，反映了筹资者和投资者之间的债权债务关系。（）
判断题 (2 分)
A.
错
B.
对
答案是：A
分红保险是目前保险理财产品中最为灵活的，可以随时增加保费或减少保费。（）
判断题 (2 分)
A.
错
B.
对
答案是：A
等额本息还款法比较适合在还款初期还款能力较强的客户（）
判断题 (2 分)
A.
对
B.
错
答案是：B
财产分配和传承规划在某种程度上具有风险隔离、减少损失的功能,它是个人理财规划中不可或缺的重要组成部分。（ ）
判断题 (2 分)
A.
错
B.
对
答案是：B
根据民法典的规定，新增了录音录像遗嘱形式，并且公证遗嘱不再具有优先的法律效力（ ）
判断题 (2 分)
A.
错
B.
对
答案是：B
股票是股份有限公司发行的用以证明投资者的股东身份和权益，并借以取得股息和红利的一种有价证券。（）
判断题 (2 分)
A.
对
B.
错
答案是：A
一般来说，住房公积金贷款利率比商业银行住房贷款利率高。（）
判断题 (2 分)
A.
对
B.
错
答案是：B
总体而言，保险更注重的是保障，而非投资增值。（）
判断题 (2 分)
A.
错
B.
对
答案是：B
金融衍生产品如股指期货等的主要功能是风险管理，所以其自身的风险是较低的。（）
判断题 (2 分)
A.
对
B.
错
答案是：B
投资基金可以分散投资，甚至完全消除风险。（）
判断题 (2 分)
A.
对
B.
错
答案是：B
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