企业开展税收筹划时要尽量充分利用税收法律中赋予的税收优惠政策和其他国家政策法规，使税收筹划方案的风险最小化
选择一项：
对
错
答案是：正确答案是“对”。
税收筹划是纳税人在纳税义务发生时对相关事项的安排和规划
选择一项：
对
错
答案是：正确答案是“错”。
税收抵免是指居住国允许非居民纳税人在本国税法规定的限额内，用已向来源国缴纳的税款抵免其向居住国应缴纳税额的部分
选择一项：
对
错
答案是：正确答案是“错”。
纳税人进行税收筹划活动（ ）
A.
调整生产经营各个环节
B.
调整布局投资结构和运行模式
C.
调整战略方向
D.
充分利用国家的税收法规、优惠政策
答案是：正确答案是：充分利用国家的税收法规、优惠政策, 调整战略方向, 调整生产经营各个环节, 调整布局投资结构和运行模式
税收管辖权筹划法是（ ）
A.
避免自己的所得成为行使地域管辖权国家的征税对象
B.
避免成为行使居民管辖权国家的居民
C.
减轻或消除有关国家的纳税义务
D.
避免成为行使居民管辖权国家的公
答案是：正确答案是：减轻或消除有关国家的纳税义务, 避免成为行使居民管辖权国家的居民, 避免成为行使居民管辖权国家的公民, 避免自己的所得成为行使地域管辖权国家的征税对象
纳税筹划的合法性要求是与（）的根本区别。
A.
欠税
B.
逃税
C.
骗税
D.
避税
答案是：正确答案是：避税, 骗税, 逃税, 欠税
税收优惠主要形式包含（ ）
A.
税收抵免
B.
税收扣除
C.
减税
D.
免税
答案是：正确答案是：免税, 减税, 税收扣除, 税收抵免
关于间接抵免，下列选项正确的是（ ）
A.
间接抵免只能以“视同母公司间接缴纳”而给予抵免处理
B.
我国不允许间接抵免
C.
适用于跨国母子公司之间的税收抵免
D.
我国允许间接抵免
答案是：正确答案是：适用于跨国母子公司之间的税收抵免, 我国允许间接抵免, 间接抵免只能以“视同母公司间接缴纳”而给予抵免处理
递延纳税筹划法是（ ）
A.
获取了货币时间价值的相对收益
B.
企业没有减少税款的缴纳
C.
推迟纳税义务发生时间
D.
企业减少了税款的缴纳
答案是：正确答案是：推迟纳税义务发生时间, 获取了货币时间价值的相对收益, 企业没有减少税款的缴纳
利用转让定价筹划法的具体操作方法有（ ）
A.
企业通过技术、管理、广告、咨询等劳务费用来影响关联公司的利润和税负水平
B.
企业利用机器设备租赁影响关联公司的利润与税负水平
C.
企业通过控制零售价和原
答案是：正确答案是：企业通过控制零售价和原材料的进出口价格来影响关联公司的产品成本和税负水平, 企业通过对专利、专有技术、商标、厂商名称等无形资产收取特许权使用费的高低来影响关联公司的成本和利润施加影响, 企业通过技术、管理、广告、咨询等劳务费用来影响关联公司的利润和税负水平, 企业利用机器设备租赁影响关联公司的利润与税负水平
《刑法》规定，对逃避缴纳税款罪的刑罚适用的原则（）
A.
对多次逃避缴纳税款的违法行为累计数额合并处罚
B.
对自然人逃避缴纳税款并处罚金
C.
分层次处罚
D.
对单位犯逃避缴纳税款罪采取双
答案是：正确答案是：分层次处罚, 对自然人逃避缴纳税款并处罚金, 对单位犯逃避缴纳税款罪采取双罚制, 对多次逃避缴纳税款的违法行为累计数额合并处罚
纳税人进行税收筹划活动（ ）
选择一项或多项：
A.
充分利用国家的税收法规、优惠政策
B.
调整战略方向
C.
调整生产经营各个环节
D.
调整布局投资结构和运行模式
答案是：正确答案是：充分利用国家的税收法规、优惠政策, 调整战略方向, 调整生产经营各个环节, 调整布局投资结构和运行模式
利用转让定价筹划法的具体操作方法有（ ）
选择一项或多项：
A.
企业通过控制零售价和原材料的进出口价格来影响关联公司的产品成本和税负水平
B.
企业通过对专利、专有技术、商标、厂商名称等无形资产收取特许权
答案是：正确答案是：企业通过控制零售价和原材料的进出口价格来影响关联公司的产品成本和税负水平, 企业通过对专利、专有技术、商标、厂商名称等无形资产收取特许权使用费的高低来影响关联公司的成本和利润施加影响, 企业通过技术、管理、广告、咨询等劳务费用来影响关联公司的利润和税负水平, 企业利用机器设备租赁影响关联公司的利润与税负水平
税收管辖权筹划法是（ ）
选择一项或多项：
A.
减轻或消除有关国家的纳税义务
B.
避免成为行使居民管辖权国家的居民
C.
避免成为行使居民管辖权国家的公民
D.
避免自己的所得成为行
答案是：正确答案是：减轻或消除有关国家的纳税义务, 避免成为行使居民管辖权国家的居民, 避免成为行使居民管辖权国家的公民, 避免自己的所得成为行使地域管辖权国家的征税对象
递延纳税筹划法是（ ）
选择一项或多项：
A.
推迟纳税义务发生时间
B.
获取了货币时间价值的相对收益
C.
企业没有减少税款的缴纳
D.
企业减少了税款的缴纳
答案是：正确答案是：推迟纳税义务发生时间, 获取了货币时间价值的相对收益, 企业没有减少税款的缴纳
税收优惠主要形式包含（ ）
选择一项或多项：
A.
免税
B.
减税
C.
税收扣除
D.
税收抵免
答案是：正确答案是：免税, 减税, 税收扣除, 税收抵免
税务筹划有哪些基本特征（ ）
选择一项或多项：
A.
合法性
B.
预期性
C.
目的性
D.
风险性
答案是：正确答案是：合法性, 预期性, 目的性, 风险性
纳税筹划的合法性要求是与（ ）的根本区别。
选择一项或多项：
A.
避税
B.
骗税
C.
逃税
D.
欠税
答案是：正确答案是：避税, 骗税, 逃税, 欠税
（ ）是税收筹划的前提和基础
选择一项：
A.
安全性
B.
合法性
C.
动态性
D.
系统性
答案是：正确答案是：合法性
税收筹划的目标是（ ）
选择一项：
A.
税负最小化
B.
成本最小化
C.
企业利润最大化
D.
企业价值最大化
答案是：正确答案是：企业价值最大化
税收筹划是在纳税人（ ）对相关事项的安排和规划。
选择一项：
A.
纳税义务发生之前
B.
纳税义务发生之后
C.
生产经营行为发生后
D.
生产经营行为发生过程中
答案是：正确答案是：纳税义务发生之前
税务筹划与逃税、抗税、骗税等行为的根本区别是具有（ ）
选择一项：
A.
违法性
B.
可行性
C.
前瞻性
D.
合法性
答案是：正确答案是：合法性
税务筹划的主体是（ ）
选择一项：
A.
纳税人
B.
征税对象
C.
计税依据
D.
税务机关
答案是：正确答案是：纳税人
税收法律关系中的主体是指（ ）
选择一项：
A.
征税主体
B.
纳税主体
C.
税务机关
D.
征纳双方
答案是：正确答案是：征纳双方
税收三性是指（ ）
选择一项：
A.
广泛性、强制性、固定性
B.
政策性、强制性、无偿性
C.
无偿性、固定性、强制性
D.
无偿性、自觉性、灵活性
答案是：正确答案是：无偿性、固定性、强制性
税收是国家财政收入的主要形式，国家征税凭借的是（ ）
选择一项：
A.
所有权
B.
政治权利
C.
行政权力
D.
财产权利
答案是：正确答案是：政治权利
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