企业收到投资者的投资时应记入“实收资本”账户的借方，而向投资者分配利润时则应记入“实收资本”账户的贷方。（ ） 选择一项： 对 错

答案是：错

年末，企业用银行存款支付下一年的财产保险费2 400元，应记入“管理费用”账户的借方。（ ） 选择一项： 对 错

答案是：错

持续经营假设是假定会计主体的经营活动在可预见的未来，按照现在的形式和目标无限期地继续下去，不会进行破产清算。（ ） 选择一项： 对 错

答案是：对

会计信息质量要求中的相关性要求是指企业提供的信息应当与企业的实际情况相关，不得虚构。（ ） 选择一项： 对 错

答案是：错

企业会计期末计提的固定资产折旧费，应根据固定资产的使用部门不同分别记入制造费用、管理费用和销售费用。（ ） 选择一项： 对 错

答案是：对

企业购入一批材料，买价20 000元，增值税3 400元，运杂费500元，则该批材料的采购成本为23 900元。（ ） 选择一项： 对 错

答案是：错

企业生产车间的工人工资应记入“生产成本”账户，车间管理人员工资应记入“制造费用”账户。（ ） 选择一项： 对 错

答案是：对

企业财务人员的工资应记入“财务费用”账户。（ ） 选择一项： 对 错

答案是：错

企业摊销本月负担的财产保险费，应记入“管理费用”账户借方和“其他应收款”账户贷方。（ ） 选择一项： 对 错

答案是：对

不同的记账方法具有不同的账户结构，但同一记账方法下不同性质的账户其结构是相同的。（ ） 选择一项： 对 错

答案是：错

无论采用哪种记账方法，账户属于何种性质，账户的基本结构都由左、右两部分组成，一部分记录增加额，另一部分记录减少额。（ ） 选择一项： 对 错

答案是：对

会计要素是设置账户和登记账簿的依据。（ ） 选择一项： 对 错

答案是：错

复式记账法的理论依据是会计对象可以划分为资产、负债等六大会计要素。（ ） 选择一项： 对 错

答案是：错

账户的哪一方记录增加额，哪一方记录减少额，是由记账方法所决定的。（ ） 选择一项： 对 错

答案是：错

在借贷记账法下，负债和所有者权益类账户的借方记录增加额，贷方记录减少额，期末余额一般在借方。（ ） 选择一项： 对 错

答案是：错

在复式记账法下，由于每一项经济业务发生后，都是以相等的金额在两个或两个以上相互联系的账户同时记录，因此可以通过试算平衡检查账户记录是否正确。（ ） 选择一项： 对 错

答案是：对

会计科目和账户是两个既有区别又有联系的概念，但在实际工作中往往不作区分。（ ） 选择一项： 对 错

答案是：对

账户是根据会计要素在账簿中开设的记账单元。（ ） 选择一项： 对 错

答案是：错

复式记账法是对发生的每一笔经济业务所引起的会计要素的增减变动，都以相等的金额同时在两个或两个以上的账户中相互联系地进行记录的一种方法。（ ） 选择一项： 对 错

答案是：对

下列各项中，可记入物资采购成本的有（ ）。 选择一项或多项： A. 运杂费 B. 损耗 C. 买价 D. 进口关税 E. 挑选整理费

答案是：ABCDE

企业计算本月应发放的职工工资，包括生产车间的工人和车间管理人员、厂部管理人员以及专设销售门市部的工作人员，编制该业务的会计分录时应借记的会计科目有（ ）。 选择一项或多项： A. 管理费用 B. 销售费用

答案是：ABDE

某车间领用一批材料直接用于产品生产，编制该项业务的会计分录时应使用的会计科目有（ ）。 选择一项或多项： A. 生产成本 B. 制造费用 C. 原材料 D. 在途物资 E

答案是：AC

下列各项中属于会计信息质量要求的是（ ）。 选择一项或多项： A. 可比性 B. 相关性 C. 客观性 D. 重要性 E. 明晰性

答案是：ABCDE

下列各项中属于会计核算基本前提的有（ ）。 选择一项或多项： A. 货币计量 B. 权责发生制 C. 持续经营 D. 会计主体 E. 会计分期

答案是：ACDE

利润是企业在一定会计期间的生产经营成果，包括（ ）。 选择一项或多项： A. 净利润 B. 利润总额 C. 营业利润 D. 营业收入 E. 营业成本

答案是：ABC

企业会计期末计提办公用房折旧，编制会计分录时应分别记入（ ）。 选择一项或多项： A. “固定资产”账户贷方 B. “管理费用”账户借方 C. “累计折旧”账户贷方 D. “管理费用

答案是：BC

企业的利润总额由以下几部分构成（ ）。 选择一项或多项： A. 营业外支出 B. 未分配利润 C. 营业外收入 D. 盈余公积 E. 营业利润

答案是：ACE

下列经济业务中，只会引起会计等式右边负债和所有者权益中某些项目发生增减变化的是（ ）。 选择一项或多项： A. 收到投资者追加的投资 B. 用银行借款直接偿还应付账款 C. 用盈余公积转增资本

答案是：BC

每一笔会计分录都包括（ ）。 选择一项或多项： A. 会计凭证号 B. 账户名称 C. 记账方向 D. 金额 E. 会计科目编号

答案是：BCD

账户按其性质可分为（ ）。 选择一项或多项： A. 所有者权益类账户 B. 负债类账户 C. 成本类账户 D. 损益类账户 E. 资产类账户

答案是：ABCDE

在借贷记账法下，下列各项中说法正确的有（ ）。 选择一项或多项： A. 资产类账户借方登记增加额 B. 负债类账户借方登记减少额 C. 资产类账户贷方登记减少额 D. 收入类账户贷

答案是：ABCD

在借贷记账法下，负债类账户的结构是（ ）。 选择一项或多项： A. 贷方记录增加额 B. 期末余额一般在借方 C. 借方记录减少额 D. 借方记录增加额 E. 贷方记录减

答案是：AC

与单式记账法相比较，复式记账法的基本特征有（ ）。 选择一项或多项： A. 可以通过试算平衡检查账户记录是否正确 B. 有利于准确计算经营成果 C. 要随时结出每个账户的余额 D. 可

答案是：AE

在借贷记账法下，资产类账户的结构是（ ）。 选择一项或多项： A. 贷方记录减少额 B. 借方记录减少额 C. 期末余额一般在贷方 D. 借方记录增加额 E. 贷方记录增加

答案是：AD

持续经营假设假定了对会计主体反映和监督的（ ）。 选择一项： A. 空间范围 B. 责任人员 C. 时间范围 D. 主管部门

答案是：C. 时间范围

企业从供货单位取得的合同违约金应记入（ ） 选择一项： A. 投资收益 B. 主营业务收入 C. 营业外收入 D. 其他业务收入

答案是：C. 营业外收入

下列各项中，不应当直接计入当期损益的是（ ）。 选择一项： A. 制造费用 B. 管理费用 C. 财务费用 D. 所得税费用

答案是：A. 制造费用

企业对交易或事项进行会计确认、计量和报告不应高估资产或者收益、低估负债或者费用，这体现了会计信息质量的（ ）。 选择一项： A. 谨慎性要求 B. 重要性要求 C. 灵活性要求 D.

答案是：A. 谨慎性要求

企业会计期末结转利润时，应将损益类账户中各种收入类账户的贷方余额转入（ ）。 选择一项： A. “本年利润”账户的贷方 B. “本年利润”账户的借方 C. “利润分配”账户的借方 D.

答案是：A. “本年利润”账户的贷方

会计主体假设的意义在于明确了会计主体反映和控制的（ ）。 选择一项： A. 责任人员 B. 时间范围 C. 空间范围 D. 主管部门

答案是：C. 空间范围

“累计折旧”账户是“固定资产”账户的（ ）。 选择一项： A. 抵减账户 B. 抵减附加账户 C. 附加账户 D. 附属账户

答案是：A. 抵减账户

企业销售一批产品，货款50 000元，增值税8 500元，代垫运费1 500元，则记入“主营业务收入”账户的金额是（ ）。 选择一项： A. 51 500元 B. 58 500元 C. 60 00

答案是：D. 50 000元

下列各项中不属于物资采购成本的是（ ）。 选择一项： A. 损耗 B. 运杂费 C. 买价 D. 增值税

答案是：D. 增值税

企业支付给专设门市部人员的工资应记入（ ）。 选择一项： A. 财务费用 B. 管理费用 C. 制造费用 D. 销售费用

答案是：D. 销售费用

在借贷记账法下，简单会计分录的特征是（ ）。 选择一项： A. 多个借方账户对应多个贷方账户 B. 一个借方账户对应多个贷方账户 C. 一个借方账户对应一个贷方账户 D. 一个贷方账

答案是：C. 一个借方账户对应一个贷方账户

在借贷记账法下，下列各项中说法正确的是（ ）。 选择一项： A. 负债类账户借方登记增加额 B. 资产类账户借方登记增加额 C. 资产类账户借方登记减少额 D. 所有者权益类账户借方

答案是：B. 资产类账户借方登记增加额

同其他复式记账法一样，借贷记账法的理论依据是也是（ ）。 选择一项： A. 收入-费用=利润 B. 资产=负债+所有者权益 C. 期末余额=期初余额+本期增加额-本期减少额 D. 借

答案是：B. 资产=负债+所有者权益

在借贷记账法下，负债和所有者权益类账户的结构是用贷方记录增加数，借方记录减少数，期末余额（ ）。 选择一项： A. 只能在贷方 B. 一般在借方 C. 只能在借方 D. 一般在贷方

答案是：D. 一般在贷方

企业收到投资者投入的货币资金，这项经济业务对会计等式产生的影响是（ ）。 选择一项： A. 使等式左右两边的某些项目同时减少相等金额 B. 仅使等式右边负债和所有者权益的某些项目产生增减变动 C.

答案是：C. 使等式左右两边的某些项目同时增加相等的金额

下列关于账户中各金额要素相互关系的各种表述中正确的是（ ）。 选择一项： A. 期末余额-本期减少发生额=期初余额+本期增加发生额 B. 期末余额=期初余额-本期发生额 C. 期末余额=期初余额+

答案是：C. 期末余额=期初余额+本期增加发生额-本期减少发生额

企业用银行借款直接偿还原欠供应商的货款，这项经济业务对会计等式产生的影响是（ ）。 选择一项： A. 仅使等式右边负债和所有者权益的某些项目产生增减变动 B. 使等式左右两边的某些项目同时增加相等的金额

答案是：A. 仅使等式右边负债和所有者权益的某些项目产生增减变动

在借贷记账法下，所有者权益类账户的期末余额是根据（ ）计算。 选择一项： A. 借方期末余额=借方期初余额+贷方本期发生额-借方本期发生额 B. 借方期末余额=借方期初余额+借方本期发生额-贷方本期发生额

答案是：C. 贷方期末余额=贷方期初余额+贷方本期发生额-借方本期发生额

收入有广义与狭义之分，广义的收入既包括经营性收入，也包括非经营性收入。（ ） 选择一项： 对 错

答案是：对

资产是指过去的交易形成的、由企业拥有的、预期会给企业带来经济利益的资源。（ ） 选择一项： 对 错

答案是：错

所有者凭借所有者权益的证明文件能够参与企业的日常经营管理。（ ） 选择一项： 对 错

答案是：错

利润包括营业利润、利润总额和净利润三个层次。（ ） 选择一项： 对 错

答案是：对

企业清算时，只有在清偿所有的负债后，才能将所有者权益返还给所有者。（ ） 选择一项： 对 错

答案是：对

我们把会计对象确定为资金或资本的运动，是一种对会计对象的抽象表述。会计对象的具体内容通常称为会计科目。（ ） 选择一项： 对 错

答案是：错

财务状况是指企业一定时期的资产及权益的结构状况，是资金运动处于相对静止状态的表现。（ ) 选择一项： 对 错

答案是：对

反映经营成果的会计要素包括收入、成本和所有者权益三项。（ ） 选择一项： 对 错

答案是：错

会计对象是会计核算、管理的主体，即会计核算与管理的内容。（ ） 选择一项： 对 错

答案是：错

损失是指由企业非日常活动所形成的、会导致所有者权益减少的、与向所有者分配利润无关的经济利益的流出。（ ） 选择一项： 对 错

答案是：对

收入既有在企业日常活动中形成的，也有在偶然发生的交易或事项中形成的。（ ） 选择一项： 对 错

答案是：错

所有者权益是指企业的资产扣除负债后由所有者享有的额外权益，又称股东权益。（ ） 选择一项： 对 错

答案是：错

利得是指由企业非日常活动所形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者权投入资本无关的经济利益的流入。（ ） 选择一项： 对 错

答案是：对

从根本上说，会计指的是会计工作，没有会计工作也就没有会计这个概念，对会计的认识应当以工作为基础进行概括、归纳。（ ） 选择一项： 对 错

答案是：对

会计的反映职能是指连续、系统和完整地记录、计算和报告各单位的经济活动情况。（ ） 选择一项： 对 错

答案是：对

会计科目是对会计要素的具体内容分门别类地进行核算所规定的项目，账户是根据会计科目在账簿中开设的记账单元，账户的名称就是会计科目。（ ） 选择一项： 对 错

答案是：对

会计的控制职能是指对经济活动全过程的真实性、客观性和可比性进行的调控。（ ） 选择一项： 对 错

答案是：错

我国的《会计法》于1985年颁布，后又经过多次修订。（ ） 选择一项： 对 错

答案是：对

1992年，我国开始施行一套与国际惯例趋同的企业会计准则体系。（ ） 选择一项： 对 错

答案是：错

下列关于费用特征的表述中正确的是（ ）。 选择一项或多项： A. 费用的发生必然伴随着货币资金的支出 B. 费用可表现为资产的减少，或者负债的增加，或者二者兼而有之 C. 费用也包括在偶然发生的交

答案是：BDE

下列各项中属于流动资产的有（ ）。 选择一项或多项： A. 完工产品 B. 机器设备 C. 无形资产 D. 应收账款 E. 银行存款

答案是：ADE

下列会计等式中，在不同情况下成立的有（ ）。 选择一项或多项： A. 资产＝负债+所有者权益+（收入-费用） B. 资产+收入=负债+所有者权益+费用 C. 资产+费用=负债+所有者权益+收入

答案是：ACDE

资产的确认条件有（ ）。 选择一项或多项： A. 与该资源有关的经济利益有可能流入企业 B. 该资源的成本或者价值能够准确地计量 C. 与该资源有关的经济利益能够确定流入企业 D.

答案是：DE

下列项目中属于流动负债的有（ ）。 选择一项或多项： A. 预付账款 B. 短期借款 C. 应付债券 D. 应付账款 E. 预收账款

答案是：BDE

所有者权益的特征有（ ）。 选择一项或多项： A. 所有者凭借所有者权益的证明文件能够参与企业的利润分配 B. 企业清算时，只有在清偿所有的负债后，才能将所有者权益返还给所有者 C. 如果出现依法

答案是：ABCD

资产的基本特征包括（ ）。 选择一项或多项： A. 资产由企业拥有或者控制 B. 资产是由过去的交易或者事项形成的 C. 资产预期会给企业带来经济利益 D. 资产伴随着收入的取得而取得

答案是：ABC

收入的特征包括（ ）。 选择一项或多项： A. 收入可能表现为资产的增加，或者负债的减少，或者二者兼而有之 B. 收入只包括本企业经济利益的总流入 C. 也包括在偶然发生的交易或事项中形成的

答案是：ABDE

负债的基本特征有（ ）。 选择一项或多项： A. 负债的清偿会伴随着货币资金支出 B. 负债是由过去的交易或者事项形成的 C. 负债是企业承担的未来义务 D. 负债是企业承担的现时义务

答案是：BDE

经济业务对会计等式的影响有（ ） 选择一项或多项： A. 只引起会计等式右边会计要素内部项目发生增减变动 B. 只引起会计等式左边会计要素内部项目发生增减变动 C. 引起会计等式两边会计要素同时增加

答案是：ABCE

根据我国《企业会计准则——基本准则》的规定，会计计量属性主要有（ ）。 选择一项或多项： A. 历史成本 B. 公允价值 C. 可变现净值 D. 现值 E. 重置成本

答案是：A.历史成本C.可变现净值D.现值E.重置成本

现代会计的两大分支是（ ) 。 选择一项或多项： A. 财务会计 B. 企业会计 C. 政府会计 D. 预算会计 E. 管理会计

答案是：A.财务会计 E.管理会计

会计的基本职能有（ ）。 选择一项或多项： A. 预测职能 B. 决策职能 C. 反映职能 D. 控制职能 E. 分析职能

答案是：C.反映职能 D.控制职能

会计核算是指会计工作中收集、加工、储存和揭示会计信息的过程，其由以下几个环节组成（ ） 选择一项或多项： A. 分析 B. 记录 C. 计量 D. 确认 E. 报告

答案是：B. 记录 C. 计量 D. 确认 E. 报告

下列关于资产确认条件的表述中正确的是（ ）。 选择一项： A. 与该资源有关的经济利益一般会流入企业 B. 与该资源有关的经济利益很可能流入企业 C. 与该资源有关的经济利益确定会流入企业

答案是：B. 与该资源有关的经济利益很可能流入企业

所有者权益是指企业的资产扣除负债以后由所有者享有的（ ）。 选择一项： A. 优先权益 B. 剩余权益 C. 额外权益 D. 特殊权益

答案是：B. 剩余权益

负债是指过去的交易或者事项形成的、预期会导致经济利益流出企业的（ ）。 选择一项： A. 可能义务 B. 现时义务 C. 未来义务 D. 潜在义务

答案是：B. 现时义务

利润是企业在一定会计期间的（ ）。 选择一项： A. 经济效益 B. 经营成果 C. 经营收入 D. 经营毛利

答案是：B. 经营成果

下列各项中属于流动资产的是（ ）。 选择一项： A. 运输设备 B. 预收账款 C. 专利权 D. 应收账款

答案是：D. 应收账款

下列各项中不属于反映经营成果会计要素的是（ ）。 选择一项： A. 利润 B. 费用 C. 收入 D. 成本

答案是：D. 成本

下列各项中属于所有者权益的是( )。 选择一项： A. 银行存款 B. 短期借款 C. 未分配利润 D. 房屋

答案是：C. 未分配利润

会计对象的具体化，可称为（ ）。 选择一项： A. 会计科目 B. 经济业务 C. 账户 D. 会计要素

答案是：D. 会计要素

下列各项中不属于会计核算环节的是（ ）。 选择一项： A. 会计计量 B. 会计确认 C. 会计预算 D. 会计报告

答案是：C. 会计预算

《中华人民共和国会计法》的颁布时间是（ ）。 选择一项： A. 1990年 B. 1985年 C. 1995年 D. 2000年

答案是：B. 1985年

我国第一次全面实施包括一项基本准则和38项具体准则的《企业会计准则》体系的时间是（ ）。 选择一项： A. 2008年 B. 2005年 C. 2006年 D. 2007年

答案是：D. 2007年

财产所有权与管理权相分离情况下，会计的根本目标是（ ）。 选择一项： A. 控制和指导经济活动 B. 完成受托责任 C. 提高经济效益 D. 提供会计信息

答案是：B. 完成受托责任

世界会计学会年会正式通过“管理会计”这一名词从而使传统会计分化为财务会计和管理会计两个分支的时间是（ ）。 选择一项： A. 1945年 B. 1950年 C. 1946年 D. 1952年

答案是：D. 1952年

从会计的发展过程来看，会计的两项传统职能或者说是基本职能是（ ）。 选择一项： A. 记账和算账 B. 核算和分析 C. 反映和控制 D. 记录和报告

答案是：C. 反映和控制

会计对经济活动进行综合反映，主要是利用( )。 选择一项： A. 工时量度 B. 货币量度 C. 劳动量度 D. 实物量度

答案是：B. 货币量度

根据现有的发现，我国会计一职最早出现在（ ）。 选择一项： A. 南宋时期 B. 东汉时期 C. 西周时期 D. 北魏时期

答案是：C. 西周时期

会计反映职能的特点不包括（ ）。 选择一项： A. 综合性 B. 连续性 C. 可比性 D. 主观性

答案是：D. 主观性

企业会计人员的主要权限有（ ）。 选择一项或多项： A. 有权要求本单位有关部门、人员认真执行国家批准的计划、预算 B. 有权参与本单位编制计划、制定定额、签订经济合同等工作 C. 有权参加有

答案是：正确答案是：有权要求本单位有关部门、人员认真执行国家批准的计划、预算, 有权参与本单位编制计划、制定定额、签订经济合同等工作, 有权监督、检查本单位有关部门的财务收支、资金使用和财产保管、收发、计算、检验等情况

下列各系统中，属于电算化会计核算系统的有（ ）。 选择一项或多项： A. 账务处理子系统 B. 工资核算子系统 C. 固定资产核算子系统 D. 成本核算子系统

答案是：正确答案是：账务处理子系统, 工资核算子系统, 固定资产核算子系统, 成本核算子系统

会计工作组织形式包括（ ）。 选择一项或多项： A. 集中核算 B. 非集中核算 C. 汇总核算 D. 个别核算 E. 合并核算

答案是：正确答案是：集中核算, 非集中核算

设置会计机构应考虑的因素包括（ ）。 选择一项或多项： A. 单位规模的大小 B. 经济业务和财务收支的繁简 C. 经营管理的要求

答案是：正确答案是：单位规模的大小, 经济业务和财务收支的繁简, 经营管理的要求

根据《中国注册会计师职业道德基本准则》，注册会计师在执行业务中必须遵守（ ）原则。 选择一项或多项： A. 独立 B. 客观 C. 公正 D. 廉洁 E. 无偿

答案是：正确答案是：独立, 客观, 公正, 廉洁

下列属于会计法规体系的有（ ）。 选择一项或多项： A. 会计法 B. 会计行政法规 C. 企业会计准则 D. 统一会计制度

答案是：正确答案是：会计法, 会计行政法规, 企业会计准则, 统一会计制度

企业会计人员的主要职责有（ ）。 选择一项或多项： A. 进行会计核算 B. 实行会计监督 C. 拟定本单位办理会计事务的具体办法 D. 参与拟定经济计划、业务计划，考核、分析预算

答案是：正确答案是：进行会计核算, 实行会计监督, 拟定本单位办理会计事务的具体办法, 参与拟定经济计划、业务计划，考核、分析预算、财务计划的执行情况

我国现行《会计法》是从（ ）开始实施的。 选择一项： A. 1985年5月1日 B. 1993年7月1日 C. 2000年1月1日 D. 2000年7月1日

答案是：正确答案是：1985年5月1日

我国企业会计准则分为三个层次，它们是（ ）。 选择一项： A. 基本准则、具体准则和应用指南 B. 一般准则、特殊准则和通用准则 C. 一般准则、通用业务准则和特殊业务准则 D. 基

答案是：正确答案是：基本准则、具体准则和应用指南

在一些规模小、会计业务简单的单位，应（ ）。 选择一项： A. 单独设置会计机构 B. 在其他有关机构中设置会计人员 C. 不设置会计机构和会计人员 D. 由单位负责人兼任会计人员

答案是：正确答案是：在其他有关机构中设置会计人员

会计行政法规是由（ ）制定并发布的。 选择一项： A. 全国人民代表大会 B. 国务院 C. 财政部 D. 审计署

答案是：正确答案是：财政部

下列各项中，属于会计法律的是（ ）。 选择一项： A. 《企业会计制度》 B. 《企业会计准则——基本准则》 C. 《中华人民共和国会计法》 D. 《总会计师条例》

答案是：正确答案是：《中华人民共和国会计法》

我国企业会计准则的制定机构是（ ）。 选择一项： A. 全国人民代表大会 B. 国务院 C. 财政部 D. 企业主管部门

答案是：正确答案是：财政部

会计人员主要分为两类，即（ ）。 选择一项： A. 企事业单位会计和注册会计师 B. 企业会计人员和事业单位会计人员 C. 财务会计人员和管理会计人员 D. 记账人员和审核人员

答案是：正确答案是：财务会计人员和管理会计人员

利润表中的“营业收入”应根据（　）之和来填列。 选择一项或多项： A. 主营业务收入 B. 其他业务收入 C. 投资收益 D. 营业外收入 E. 利息收入

答案是：正确答案是：主营业务收入, 其他业务收入, 投资收益, 利息收入

资产负债表的左方包括（　）等项目。 选择一项或多项： A. 流动资产和非流动资产 B. 流动资产和流动负债 C. 长期股权投资和无形资产 D. 商誉 E. 固定资产和实收资本

答案是：正确答案是：流动资产和非流动资产, 长期股权投资和无形资产, 商誉

财务报表按其编报时间不同，可分为（　）。 选择一项或多项： A. 动态报表 B. 静态报表 C. 年度报表 D. 中期报表 E. 月度报表

答案是：正确答案是：年度报表, 中期报表

现金流量表中现金包括（　）。 选择一项或多项： A. 库存现金 B. 银行存款 C. 其他货币资金 D. 3个月内到期的短期债券投资 E. 交易性金融资产

答案是：正确答案是：库存现金, 银行存款, 其他货币资金, 3个月内到期的短期债券投资

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